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分公司费用报销流程(上)

发布时间:2016-10-21 09:17:55

分公司费用报销流程(上)

       分公司在法律上、经济上没有独立性,仅仅是总公司的附属机构,在生产经营中所产生的费用需要上报总公司进行报销,那么分公司费用报销流程怎样制定呢?深圳市九星企业会计代理有限公司为您提供一般情况下的解决方案,此方案仅供参考,具体情况还要根据注册公司的自身特点修改。本文是分公司费用报销流程(上)部,欢迎阅读分公司费用报销流程(下)部。
       一、总则
       1、为了加强对分公司的管理,规范分公司财务报销行为,合理控制分公司的费用支出;
       2、本制度根据相关的财经制度和分公司的实际情况制定,说明了与报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程;
       3、本报销流程适用于分公司全体员工。
       二、借支管理
       1、出差提前借支:出差人员需要填写《出差申请表》并将其上交至总部审批,通过审批后按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
       2、其他业务费、辅助材料费、办公费等临时借款不允许跨月借支。
       3、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
       4、借款销账规定:
       (1)以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管
       领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
       (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
       5、借款需要实行“前款不清,后款不借”原则,员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销除非特殊情况,否则不允许再次借款;
       6、费用报销时,应先归还借款,当年12月31前的借款尚未核销的,如无特殊情况,一律从工资或奖金中扣回。
       三、报销要求
       (一)发票管理要求
       1、票必须合法、真实、有效,且发票背面或单据背面必须有经办人签名;
       2、票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误,应当退回重开或更正,更正处应加盖开票单位公章;
       3、票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失;
       4、财务部门有权拒收不合法不合规的票据,应当扣留虚假票据,并及时通报相关责任人。
       (二)报销单填写要求
       1、按照费用报销单上的具体内容填写;
       2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属,另外在必要时附清单详细说明,另报销业务招待费(如送红包,购烟,好处费之类)需事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待费事项证明单,并归属哪个工程项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款;
       3、费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的,报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系,分别归集后,填写相应的报销凭证,确不能归集应给予适当分配比例;
       4、原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用,需经得总经理批准方能办理报销手续;
       5、报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写;
       (三)其他相关要求
       1、除发票外,其他附件、报表必须合法、合规,有相关责任人的签字审批;
       2、旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单,汽车费用报销应当附派车单。
       以上就是深圳市九星企业会计代理有限公司为您整理的关于“分公司费用报销流程(上)”的相关内容,如果想了解更多可以与我们的在线客服联系!
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