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税务真问真答:怎样的票据才可以做账使用?

发布时间:2016-08-26 08:56:27

        1.问:新注册公司需要申报的税种有哪些?
        答:新公司需要申报的税种分别有:
        印花税:(1)实收资本;税率0.05%(此税地我们每月申请缴纳时申报);(2)各种合同、签定时申报缴纳,如租赁合  同按0.1%、购销合同按0.03%、技术合同按0.03%;(3)申报时间为每月10日前;
个人所得税:请按员工工资总额实行全员全额申报扣缴,按月申报;
        营业税:其他服务业;税率5%按月申报;
        城建税:指营业税、增值税、消费税的7%,按月申报;
        企业所得税:企业所得税是按季度预缴(时间为:4月、7月、10月、1月;每月15日前申报),年终汇算清缴(时间为:5月31日前申报)
        教育费附加:营业税、增值税、消费税的3%,按月申报;
        地方教育费附加:营业税、增值税、消费税的2%,此税种是2011-1-1日起新增的。也是按月申报;
        注:(1)请到各银行(本公司的开户行)签定扣税协议;(在注册深圳公司完成后先到银行签协议)
        (2)需按月申报的税种,请统一在15日内进行申报。

        2.问:请问新成立的小规模纳税人申请成为一般纳税人的程序要哪些?
        答:根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2015年第18号)第二条规定,纳税人办理一般纳税人资格登记的程序如下:
        (1)纳税人向主管税务机关填报《增值税一般纳税人资格登记表》,并提供税务登记证件;
        (2)纳税人填报内容与税务登记信息一致的,主管税务机关当场登记;(3)纳税人填报内容与税务登记信息不一致,或者不符合填列要求的,税务机关应当场告知纳税人需要补正的内容。因此,新成立的小规模纳税人申请成为一般纳税人请按照上述文件规定程序办理一般纳税人资格登记。

        3.问:怎样的票据才可以做账使用?
        答:发票进行做账使用之前需要进行发票合规性检查,除了检查付款人名称,还包括发票的签章、日期等;收入类发票必须当月做账,成本费用的发票在一个自然年度内可以做账,隔年的费用票是不能入账的

        4.问:企业所得税是怎么计算的?
        答:企业所得税的计算方法:应纳所得税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

        5.问:技术开发类型的公司,入驻前海能享受优惠政策吗?
        答:可以申请享受优惠政策。
        在前海可以享受优惠政策的行业如下:供应链解决方案设计、虚拟生产、信息管理、资金管理、订单管理与执行、咨询服务等供应链管理服务,数据挖掘、数据分析、数据服务及数字化资源开发、新一代移动通信网,基于工Pv6的下一代互联网技术研发、卫星通信技术研发、通用软件、行业应用软件、嵌入式软件的研发与服务,云计算、物联网、高可信计算、智能网络、大数据等技术研发与服务,科技服务业、新能源、新材料、生物医药、低碳环保等各行业专业科技服务;基因测序、干细胞、功能蛋白、生命康健等新兴类的科学技术研发与服务,新能源电池、三维立体显示类和打印类技术研发与服务,业务流程外包、知识流程外包等技术先进型服务、信息技术外包;文化创意产业、平面设计、包装设计、广告设计、室内设计、景观设计、工业设计、服装设计等创意设计服务、文化信息资源开发、网络视听节目技术研发与服务、动漫及网络游戏研发与创作、新媒体技术的研发与服务。