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深圳代理记账:为什么要进行银行对账?

发布时间:2016-07-18 15:09:30

       对于很多刚刚创业开公司的人来说,在企业进行记帐报税时还不是很清楚银行对账这件事,九星经常会被客户问到企业为什么要进行银行对账?银行怎样进行对账等问题,今天我们就整理了有关企业进行银行对账的相关内容解答。

什么是银行对账?


       银行对账即银行存款清查,是指将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对,以查明账实是否相符。

       银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:一是双方或一方记账有错误,二是存在未达账项。银行对账是保证资金安全的最重要手段。

企业为什么要进行银行对账?


       企业定期与银行对账是必须的。企业的结算业务大部分是要通过银行进行结算的,但由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致,这样就可能导致双方账目不一致的情况。即所谓的“未达账项”。为了能够准确的掌握银行存款的实际余额,了解实际可以动用的货币资金数额,防止企业在记账报税工作中出现错误,企业必须定期与银行进行账单核对,并编制银行存款余额调节表。在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收,本单位未收账项数额,减去对方已付,本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致。

怎样进行银行对账?


       个人客户带本人身份证和银行存折或银行卡到营业网点打印明细。

       企业客户每季会收到银行发出的对账单,或携带企业预留印章和介绍信到营业网点打印明细。

       超过三个月以上的明细银行可能会收取一定的费用,如果有网银的话也可以在网上进行明细查询,如有不符,应尽快核实,以免造成不必要的损失。

       每月月初时银行打印一份上月的对账单,与你的银行日记账核对,看是否有未达账项。所谓的未达账项是指由于公司与银行取得有关的时间不同,而发生的一方已经取得凭证登记入账,另一方尚未取得凭证入账的款项,主要有:

1、企业已收款,银行尚未收款的款项

2、企业已付款,银行尚未付款的款项

3、银行已收款,企业尚未收款的款项

4、银行已付款,企业尚未付款的款项

       发生未达账项时就通过编制“银行存款余额调节表”进行检查核对,找出未达原因,调节后双方余额应相等。(银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证)



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